Eficiência em cooperativas de crédito – 2009 a 2014
DOI:
https://doi.org/10.36363/rever712018252-276Resumo
Estudos com o foco na eficiência passaram a auxiliar a tomada de decisão, influenciar o desenvolvimento e o aprimorar das técnicas de gestão dos processos internos. No cenário financeiro a possibilidade de melhora no processo de intermediação financeira está relacionada com a eficiência. Esta pesquisa analisou como se comportou a eficiência de 130 cooperativas de crédito de 2009 a 2014. Utilizou-se a metodologia Análise Envoltória de Dados. A eficiência das cooperativas apresentou score médio de 70,38%, e as operações de crédito se constitui na principal variável para determinação dos escores de eficiência. A ineficiência das cooperativas pode ser explicada, em parte, pela utilização inadequada dos depósitos totais e despesas de captação, se comparada aquelas eficientes.
Downloads
Referências
BACEN. Relatório de inclusão financeira. Banco Central do Brasil, v. 1, n. 2, 2011. Brasília. Disponível em: <www.bcb.br/?RELINCFIN2011>. Acesso em: 12/3/2014.
BACEN. Relatório das 50 maiores instituições. Banco Central do Brasil, 2015. Brasília. Disponível em: <http://www4.bcb.gov.br/top50/port/top50.asp>. Acesso em: 6/3/2016.
BANKER, R. D.; CHARNES, A.; COOPER, W. W. Some models for estimating technical and scale inefficiencies in data envelopment analysis. Management Science, v. 30, n. 9, set., p. 1078–1092, 1984.
BATTAGLIA, F.; FARINA, V.; FIORDELISI, F.; RICCI, O. The efficiency of cooperative banks: the impact of environmental economic conditions. Applied Financial Economics, , n. 20, p. 1.363–1.376, 2010.
BRESSAN, V. G. F.; BRAGA, M. J.; BRESSAN, A. A. Eficiência e economia de escala em cooperativas de crédito: uma abordagem de fronteira estocástica de custo com dados em painel. Advances in Scientific and Applied Accounting, v. 3, n. 3, p. 335–352, 2010.
BRESSAN, V. G. F.; BRAGA, M. J.; BRESSAN, A. A. Análise da dominação de membros tomadores ou poupadores de recursos nas cooperativas de crédito mineiras. Economia Aplicada, v. 16, n. 2, p. 339–359, 2012.
CERETTA, P. S.; NIEDERAUER, C. A. P. Rentabilidade e eficiência no setor bancário brasileiro. Curitiba. Revista de Administração Contemporânea, v. 5, n. 3, set./dez., 2001. São Paulo.
CHARNES, A.; COOPER, W. W.; GOLANY, B.; SEIFORD, L. M.; STUTZ, J. Foundations of data envelopment analysis for Pareto-Koopmans efficient empirical production functions. Journal of Econometrics, v. 30, p. 91–107, 1985.
CHARNES, A.; COOPER, W. W.; RHODES, E. Measuring the efficiency of decision making units. European Journal of Operational Research, v. 2, p. 429–444, 1978.
COOK, W. D.; ZHU, J. Data envelopmente analysis: modeling operational processes and measuring productivity. Kluwer Academic Publishers, 2008.
DAMBROS, M. A.; LIMA, J. F.; FIGUEIREDO, A. MA. Sistema cooperativo de crédito SICREDI: um estudo da eficiência das cooperativas do Paraná. Gestão e Regionalidade, v. 25, n. 74, mai./ago., 2009.
FARRELL, M. J. The measurement of productive efficiency. Journal of the Royal Statistical Society, v. 120, n. 3, p. 253–290, 1957.
FERREIRA, C. M. DE C.; GOMES, A. P. Introdução à análise envoltória de dados: teoria, modelos e aplicações. Viçosa: Editora UFV, 2009.
FERREIRA, M. A. M.; GONÇALVES, R. M. L.; BRAGA, M. J. Investigação do desempenho das cooperativas de crédito de Minas Gerais por meio da análise envoltória de dados (DEA). São Paulo. Economia Aplicada, v. 11, n. 3, jul./set., p. 1–14, 2007.
FREITAS, A. P. G.; PAULA, L. F. R. DE. Concentração regional do crédito e consolidação bancária no Brasil: uma análise pós-Real. Brasília. Revista Economia, v. 11, n. 1, jan./abr., 2010.
FRIED, H. O.; LOVELL, C. A. K.; EECKAUT, P. VANDEN. Evaluating the performance of US credit unions. Journal of Banking & Finance, v. 17, p. 251–265, 1993.
GLASS, J. C.; MCKILLOP, D. G.; RASARATNAM, S. Irish credit unions: investigating performance determinants and the opportunity cost of regulatory compliance. Journal of Banking & Finance, v. 34, n. 1, p. 67–76, 2010.
GODDARD, J. A.; MCKILLOP, D. G.; WILSON, J. O. S. The diversification and financial performance of US credit unions. Journal of Banking & Finance, v. 32, p. 1.836–1.849, 2008.
LEISMANN, E. L.; CARMONA, C. U. DE M. Sustentabilidade financeira das instituições de microfinanças brasileiras: análise das cooperativas de crédito singulares. Piracicaba. Revista de Economia e Sociologia Rural, v. 48, n. 4, out./dez., p. 635–671, 2011.
MCKILLOP, D. G.; GLASS, J. C.; FERGUSON, C. Investigating the cost performance of UK credit unions using radial and non-radial efficiency measures. Journal of Banking & Finance, v. 26, p. 1.563–1.591, 2002.
MENEZES, M. R. Análise da eficiência técnica das cooperativas de crédito brasileiras: um estudo dos sistemas SICOOB e SICREDI, 2014. Dissertação (Mestrado em Ciências Contábeis) Departamento de Ciências Contábeis, Universidade Federal de Minas Gerais, Belo Horizonte, 2014.
OREIRO, J. L. DA C.; PAULA, L. F. R. DE; SILVA, G. J. C. DA; ONO, F. H. Determinantes macroeconômicos do spread bancário no Brasil: teoria e evidência recente. Economia Aplicada, v. 10, n. 4, out./dez., p. 609–634, 2006.
PORTAL DO COOPERATIVISMO. Portal do cooperativismo de crédito. Disponível em: <www.cooperativismodecredito.com.br>. Acesso em: 19/06/2016.
SATHYE, M. The impact of internet banking on performance and risk profile: evidence from Australian credit unions. Journal of Banking Regulation, v. 6, n. 2, p. 163–174, 2005.
SILVA, W. A. C.; ARAÚJO, E. A. T. Cooperativas de crédito: a evolução dos principais sistemas brasileiros com um enfoque em indicadores econômico-financeiros. Revista Contemporânea de Economia e Gestão, v. 9, n. 1, jan./jun., p. 117–126, 2011.
SMITH, D. J.; CARGILL, T. F.; MEYER, R. A. Credit unions: an economic theory of a credit union. Journal of Finance, v. 36, n. 2, may., 1981.
SPENCER, J. E. An extension to Taylor’s model of credit unions. Review of Social Economy, v. 54, n. 1, 1996.
STAUB, R. B.; SOUZA, G. DA S. E; TABAK, B. M. Evolution of bank efficiency in Brazil: a DEA approach. European Journal of Operational Research, v. 202, n. 1, p. 204–213, 2010.
TABAK, B. M.; KRAUSE, K.; PORTELLA, G. R. Eficiência bancária: o valor intrínseco na função de produção. São Paulo. Revista de Administração, v. 40, n. 4, out./dez., p. 361–379, 2005.
TAYLOR, R. A. The credit unions as a cooperative institution. Review of Social Economy, v. 29, n. 2, p. 207–217, 1971.
THANASSOULIS, E. Data envelopment analysis and its use in banking. Interfaces, v. 1999, n. June, p. 1–13, 1999.
UDDIN, S. M. S.; SUZUKI, Y. Financial Reform, Ownership and Performance in Banking Industry: The Case of Bangladesh. International Journal of Business and Management, v. 6, n. 7, jul., p. 28–40, 2011.
UREÑA, L. J. B.; ÚBADA, J. A. P. Análisis de la eficiencia en las cooperativas de crédito en España. Una propuesta metodológica basada en el análisis envolvente de datos (DEA). Ciriec-España, , n. 63, p. 113–133, 2008.
VILELA, D. L.; NAGANO, M. S.; MERLO, E. M. Aplicação da análise envoltória de dados em cooperativas de crédito rural. Curitiba. Revista de Administração Contemporânea, v. 11, n. Edição Especial, p. 99–120, 2007.
WHEELOCK, D. C.; WILSON, P. W. The evolution of cost-productivity and efficiency among US credit unions. Journal of Banking & Finance, v. 37, n. 1, p. 75–88, 2013.